Статья посвящена теме «Показатели рентабельности коммерческого банка». Ниже — ключевые определения, структура вопроса и выводы.

Основное положение

Существуют различные показатели рентабельности.

При расчёте общего уровня рентабельности (Rобщ) появляется возможность оценивать общую величину прибыльности и прибыль, которая приходится на 1 руб. всех доходов (доля прибыли в доходах):



Рисунок 1.

Мировая банковская практика производит уточнение этого показателя расчётом общей рентабельности, которая рассчитывается как отношение всего объёма прибыли, полученного за анализируемый период, к уставному капиталу:



Рисунок 2.

Другими словами $ROE$ (return on eguity), исчисляется в мире, как отношение общей балансовой или чистой (после уплаты налогов из прибыли) прибыли ($П$) к размеру собственного ($К$) или оплаченного уставного капитала.

Этот показатель ($ROE$) характеризует эффективность деятельности банков, показывая производительность собственных средств акционеров (участников). Полученная величина $ROE$ прямо зависит от соотношения собственного капитала и привлеченных ресурсов в общей валюте баланса банков. Считается, что при росте удельного веса собственного капитала повышается надежность банков, но усложняется обеспечение высокой прибыльности своего капитала.

Другой важнейший показатель общей рентабельности – норма прибыльности всех банковских активов ($ROA$ — return on assets), который показывает объём прибыли, относимый на рубль активов. Он применяется при характеристике активных операций, эффективности управления банками в целом. Расчёт производится формуле:



Рисунок 3.

где $A$ — показывает среднюю величину активов.

Положительная тенденция в динамике этого показателя рентабельности показывает рост эффективности использования активов банков, но быстрое увеличение этого показателя характеризует максимизацию степени рисков при размещении активов.

Расчёт и анализ рентабельности по отдельным видам активных операций (кредитные, инвестиционные, валютные и др.) позволяет установить объём доходов, получаемых по каждой классификационной группе активных операций и сравнить с соответствующими суммами произведенных расходов по этим же операциям:



Рисунок 4.

где:

  • $RaI$ — доходность i-ых видов операций;
  • $Di$ — величина полученного дохода от проведения операций i-ых видов;
  • $Ai$ — средний размер активов, которые используются при осуществлении операций $i$-го вида.

Рентабельность осуществления пассивных операций, с помощью которых происходит привлечение средств банков, определяется отношением всего размера привлеченных средств к итоговой сумме вложений банков:



Рисунок 5.

При расчёте общей рентабельности (эффективности) привлекаемых пассивов должны быть детализированы показатели рентабельности по конкретным видам заёмных средств (депозитов, собственных ценных бумаг, межбанковских кредитов и др.).



Заключение

Надеемся, материал помог систематизировать знания по теме «Показатели рентабельности коммерческого банка». Дополнительные вопросы можно задать экспертам сайта — мы на связи.

Частые вопросы

Что важно знать по теме «Показатели рентабельности коммерческого банка»?

В материале собраны ключевые определения и подходы по теме «Показатели рентабельности коммерческого банка». Начните с основного раздела, затем перейдите к выводам и примерам.

Какие основные положения раскрыты в статье?

Статья последовательно раскрывает тему «Показатели рентабельности коммерческого банка»: от базовых понятий до практических примеров. Используйте её как опору для подготовки.

Как использовать материал в учёбе?

Материал пригодится для подготовки к занятиям, написания работ и повторения темы «Показатели рентабельности коммерческого банка». Сохраните ключевые тезисы и примеры.

Куда обратиться, если остались вопросы?

Если после статьи остались вопросы по теме «Показатели рентабельности коммерческого банка», задайте их экспертам Учись.RU — мы поможем разобраться.