Предлагаем разобраться в теме «Показатели финансовой оценки банка»: от базовых понятий к практическим выводам.
Основное положение
Для осуществления анализа финансового положения коммерческого банка необходимо использовать следующие коэффициенты:
Коэффициент надёжности. Данный коэффициент рассчитывается исходя из отношения суммы капитала к объему рисковых активов. Коэффициент надежности показывает уровень риска при инвестициях банка в работающие, а также уровень защищенности таких активов собственным капиталом банка. Именно посредством собственного капитала банка возможно погашение убытков в случае невозврата или неполного возврата работающего актива.
Формула для расчета имеет следующий вид:
Кнад = К / АР
Коэффициент мгновенной ликвидности. Данный коэффициент призван показать как коммерческий банк использует средства своих клиентов в качестве собственных ресурсов, а также показывает:
- Возможно ли получение процентов по остаткам на счетах клиентам;
- В какой мере платежные поручения клиентов обеспечены возможностью коммерческого банка мгновенно совершать платежи.
- Коэффициент мгновенной ликвидности необходим для клиентов, которые ведут с банком расчетное и кассовое обслуживание.
Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:
Кмл = ЛА / ОВ
Кросс-коэффициент. Данный коэффициент показывает уровень риска, который может допустить коммерческий банк при использовании привлеченных средств.
Коэффициент рассчитывается как отношение суммарных обязательств к работающим активам банка.
Формула для расчета представлена следующим образом:
Ккр = СО / АР
Основной коэффициент ликвидности. Данный коэффициент показывает способность коммерческого банка удовлетворять требования кредитора в короткие сроки, при условии невозврата выданных кредитов. Это необходимо, в первую очередь, для принятия решений и завершения операций по продаже банком принадлежащего ему имущества.
Коэффициент рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов к совокупности обязательств банка.
Формула для расчета:
Кл = (ЛА + ЗК) / СО
Коэффициент защищенности капитала. Данный коэффициент показывает роль инфляционных процессов, а так же долю активов банка, которые он размещает в приобретение основных средств (движимого, недвижимого имущества).
Коэффициент рассчитывается как отношение защищенного капитала к собственному капиталу банка.
Формула для расчета:
Кзк = ЗК / К
Коэффициент фондовой капитализации прибыли. Данный коэффициент показывает насколько эффективна деятельность банка, а именно – способность увеличивать собственный капитал посредством приобретенной прибыли, а не за счет осуществления дополнительной эмиссии ценных бумаг.
Коэффициент рассчитывается как отношение собственного капитала банка к уставному фонду.
Формула для расчета коэффициента имеет следующий вид:
Кфкп = К / УФ.
Замечание 1
Заключение
Основную суть темы «Показатели финансовой оценки банка» мы изложили. Остались детали или вопросы — напишите нам, и мы поможем разобраться.
Частые вопросы
Что важно знать по теме «Показатели финансовой оценки банка»?
В материале собраны ключевые определения и подходы по теме «Показатели финансовой оценки банка». Начните с основного раздела, затем перейдите к выводам и примерам.
Какие основные положения раскрыты в статье?
Статья последовательно раскрывает тему «Показатели финансовой оценки банка»: от базовых понятий до практических примеров. Используйте её как опору для подготовки.
Как использовать материал в учёбе?
Материал пригодится для подготовки к занятиям, написания работ и повторения темы «Показатели финансовой оценки банка». Сохраните ключевые тезисы и примеры.
Куда обратиться, если остались вопросы?
Если после статьи остались вопросы по теме «Показатели финансовой оценки банка», задайте их экспертам Учись.RU — мы поможем разобраться.