Разбираем «Показатели доходности коммерческого банка»: что важно знать, как применять и на что обратить внимание.

Основное положение

Основными показателями банка касаемо эффективности его деятельности являются показатели доходности и рентабельности.

Доходность различных банковских операций определяется следующими показателями:



Рисунок 2. Показатели доходности коммерческого банка.

Чистая процентная маржа коммерческого банка рассчитывается по следующей формуле:

$ЧПМ = (Дп – Рп) / Ад$, где:

$Дп$ – процентный доход банка за определенный период; $Рп$ – процентный расход банка за определенный период; $Ад$ – доходные активы.

Операционная маржа коммерческого банка является прибылью от основных операций и рассчитывается по следующей формуле:

$ОМ = Дчосн / Ад$, где:

$Дчосн$ – чистый доход, полученный банком от основных операций; $Ад$ – доходные активы банка.

Чистый доход коммерческого банка от его основных операций осуществляется путем сложения следующих показателей:

  • Чистые процентные доходы банка;
  • Чистые доходы банка от осуществления валютных операций;
  • Чистые доходы банка от осуществления операций с ценными бумагами;
  • Чистые доходы банка от осуществления лизинговых операций;
  • Чистые доходы банка от осуществления операций с драгоценными металлами.

Прибыльность коммерческого банка от прочих операций представляют собой реализацию имущества, списание дебиторской и кредиторской задолженности и другие операции, а так же рассчитывается по следующей формуле:

$Ппо = Дчпо / Ад$, где:

$Дчпо$ – чистые доходы банка от прочих его операций; $Ад$ – доходные активы банка.

Доходность коммерческого банка от комиссионных операций рассчитывается по следующей формуле:

$Дк =Дчк / Ад$, где:

$Дчк$ – доходность банка от комиссионных операций; $Ад$ – доходные активы банка.

Спрэд прибыли банка является традиционным показателем прибыльности, а так же рассчитывается по формуле:

$СП = (Дп / Ад) – (Рп / Пв)$, где:

  • $Пв$ – пассивы банка, по которым осуществляется выплата процентов;
  • $Дп$ – процентный доход банка за определенный период;
  • $Рп$ – процентный расход банка за определенный период;
  • $Ад$ – доходные активы.

Данный показатель позволяет банку оценить уровень успешной посреднической функции банка между вкладчиками и заемщиками, а так же определить, насколько высока конкуренция на рынке банковских услуг.

Спрэд прибыли так же осуществляет вычленение процентных ставок на финансовый итоговый результат коммерческого банка. В соответствии с этим, у банка появляется возможность понять уровень уязвимости совокупности доходных операций.

Рентабельность коммерческого банка определяется как отношение балансовой прибыли банка к совокупному доходу, рассчитывается по формуле:

$Робщ = (П / Д) · 100%$, где:

$Робщ$ – рентабельность коммерческого банка; $П$ – прибыль банка; $Д$ – доходы банка.

Совокупный уровень рентабельности дает возможность оценить уровень общей прибыли банка, а так же прибыли, которая приходится на один рубль дохода. Этот показатель является основным, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка.

Прибыльность капитала банка характеризует эффективность использования средств собственников банка в течение отчетного года, иными словами – это числовой измеритель доходности банка, рассчитываемый для акционеров.

Показатель рассчитывается по следующей формуле:

$ПК = Пб / СК$, где:

$Пб$ – балансовая прибыль банка за отчетный период; $СК$ – полный объем собственного капитала коммерческого банка за отчетный (рассматриваемый) период.

Показатель прибыльности капитала банка позволяет характеризовать способность собственных средств банка приносить прибыль, а так же дать оценку возможности обеспечения роста собственного капитала банка в тех размерах, которые считаются адекватными по отношению к росту деловой активности банка.

Значение, полученное в ходе расчета прибыльности капитала рекомендуется сравнивать с показателями достаточности капитала.

Прибыльность активов банка является одним из основных коэффициентов, которые дают возможность дать количественную оценку уровню прибыльности коммерческого банка.

Коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

$Па = Пб / А$

Где:

$Пб$ – балансовая прибыль банка; $А $– итоговая сумма по строке актива в балансе банка.

Коэффициент прибыльности активов предоставляет возможность характеризовать способность активов коммерческого банка приносить прибыль, а так же косвенно отражает качество этих активов и эффективность управления банка собственными активами и пассивами.

Маленькое значение данного коэффициента является результатом правильной кредитной политики или сверх нормы операционных расходов, а высокое значение показателя говорит о хорошем распоряжении активами банка.

Следовательно, данный показатель можно преобразовать следующим образом:

$Па = Пб / Ад$

Где:

$П$б – балансовая прибыль банка; $Ад$ – доходные активы.

Разница между двумя показателями показывает банку возможность увеличить рентабельность за счет уменьшения числа активов, которые не приносят банку доход.



Заключение

В статье собрано ключевое по теме «Показатели доходности коммерческого банка». Для более глубокого разбора используйте смежные материалы и консультации экспертов.

Частые вопросы

Что важно знать по теме «Показатели доходности коммерческого банка»?

В материале собраны ключевые определения и подходы по теме «Показатели доходности коммерческого банка». Начните с основного раздела, затем перейдите к выводам и примерам.

Какие основные положения раскрыты в статье?

Статья последовательно раскрывает тему «Показатели доходности коммерческого банка»: от базовых понятий до практических примеров. Используйте её как опору для подготовки.

Как использовать материал в учёбе?

Материал пригодится для подготовки к занятиям, написания работ и повторения темы «Показатели доходности коммерческого банка». Сохраните ключевые тезисы и примеры.

Куда обратиться, если остались вопросы?

Если после статьи остались вопросы по теме «Показатели доходности коммерческого банка», задайте их экспертам Учись.RU — мы поможем разобраться.