Разбираем «Анализ и оценка доходных портфелей банков»: что важно знать, как применять и на что обратить внимание.

Основное положение

Проведение анализа и оценки портфелей доходов банка – это проведение исследования их активов по различным группам в зависимости от удельного веса доходов в общей сумме.

Такая группировка портфелей необходима для разработки общих методологических подходов при анализе и оценке главных факторов, влияющих на формирование доходов банка и их основных составляющих.

Задачами анализа доходных портфелей банков являются: оценка объективного и структурного состава и изменения в динамике доходных активов; изучение уровня доходов на единицу измерения и факторов, влияющих на общий размер доходов; анализ доходов, полученных по отдельным видам операций и др.

Замечание 1

При проведении анализа и оценки доходов по портфелям они могут быть сгруппированы по: основным видам деятельности банков в сформированном портфеле (рис. 1); направлениям получения дохода.



Рисунок 1. Анализ состава доходных портфелей банка,

В условиях нестабильности экономики возрастает объём доходов банков, находящихся в портфеле по оказанию прочих банковских операций и услуг.

Второй подход к анализу структуры доходных портфелей по активных операций – это разделение их на процентные и непроцентные. Он приведён на рис. 2..



Рисунок 2. Анализ состава и структуры доходных портфелей банка,

Конечно, наиболее важными и существенными по размерам являются портфельные процентные доходы, которые зависят от объёмов и структуры активов, приносящих доход. При проведении анализа и оценке необходимо сопоставлять темпы роста данных активов с темпами увеличения доходов, полученных от их пользования.

Положительная тенденция по росту процентных доходов портфелей активов возможна за счёт двух факторов: рост средних остатков по размещённым средствам в портфелях банков; рост среднего уровня цены, связанной с увеличением процентных ставков или дисконтов.

Анализ и оценка непроцентных доходов по портфелям банков, следует начинать с определения их объёмов и структуры, выявления наиболее прибыльных видов оказываемых банком операций и услуг.

Следовательно, анализ и оценку доходов банка по активному портфелю целесообразно осуществлять в следующим образом:

  • Оценивать доходы до анализа прибыли, т.к. они являются основными факторами формирования прибыли. Анализ доходов производить по объёмам и структуре;
  • Процентные доходы следует характеризовать в целом и обязательно по факторам их изменения и причинам их изменения;
  • Оценивать структуру доходов по портфелям и видам;
  • Изучение непроцентных доходов путём определения их объёма, структуры, выявления наиболее выгодных услуг.


Заключение

В статье собрано ключевое по теме «Анализ и оценка доходных портфелей банков». Для более глубокого разбора используйте смежные материалы и консультации экспертов.

Частые вопросы

Что важно знать по теме «Анализ и оценка доходных портфелей банков»?

В материале собраны ключевые определения и подходы по теме «Анализ и оценка доходных портфелей банков». Начните с основного раздела, затем перейдите к выводам и примерам.

Какие основные положения раскрыты в статье?

Статья последовательно раскрывает тему «Анализ и оценка доходных портфелей банков»: от базовых понятий до практических примеров. Используйте её как опору для подготовки.

Как использовать материал в учёбе?

Материал пригодится для подготовки к занятиям, написания работ и повторения темы «Анализ и оценка доходных портфелей банков». Сохраните ключевые тезисы и примеры.

Куда обратиться, если остались вопросы?

Если после статьи остались вопросы по теме «Анализ и оценка доходных портфелей банков», задайте их экспертам Учись.RU — мы поможем разобраться.