Этот материал поможет разобраться в теме «Управление активами банка: сущность, значение» без лишней теории и воды.
Основное положение
Управление активами кредитных организаций заключается в формировании такого порядка размещения собственных и привлечённых средств, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к получению максимального дохода и минимизации рисков.
Среди основных принципов управления активами выделяют следующие:
- структура активов должна быть выстроена таким образом, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности и доходности;
- активные операции диверсифицируются;
- выстраивается система контроля рисков и создания резервов;
- должна поддерживаться доходность активов и другие принципы.
В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами.
Среди них выделяют следующие методы: фондового пула, конверсии фондов, аналитический метод управления активами.
Метод общего фонда средств (фондового пула) заключается в распределении совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого именно источника взяты средства. Наглядно принцип действия данного метода представлен на рисунке 1.
Рисунок 1. Метод фондового пула.
Замечание 1
Метод распределения активов (конверсии фондов) основан на установлении зависимости между источниками и направлениями их использования. Пассивы и активы сопоставляются по срокам и суммам, для чего производится их группировка таким образом, чтобы средства из определённой группы ресурсов размещались в определённые группы активов с учётом доходности вложений и поддержания ликвидности кредитной организации. Схема реализации данного метода представлена на рисунке 2.
Рисунок 2. Метод распределения активов.
Метод конверсии средств позволяет выстроить срочную структуру активов в соответствии со сроками привлечения ресурсов. Доля вложений, не приносящих доход, сводится к минимуму, вкладываются дополнительные средства в ссуды и инвестиции, что ведёт к увеличению доходов кредитной организации.
Тем не менее, положенный в основу метода принцип скорости обращения ресурсов не всегда означает, что общая сумма пассивов этой группы подвержена сильным колебаниям.
Аналитический (комбинированный) метод управления активами выступает в виде сочетания метода фондового пула и распределения активов. Основой метода является использование современных экономико-математических моделей для анализа показателей деятельности кредитной организации.
Замечание 2
При этом соблюдаются следующие правила: краткосрочные пассивы направляются в краткосрочные активы (долгосрочные пассивы – в долгосрочные активы); размеры краткосрочных и среднесрочных средств по активной части баланса не должна превышать сумму соответствующих по срокам обязательств; величины долгосрочных средств по активу могут быть выше сумм долгосрочных обязательств кредитной организации и размера собственного капитала, при сроках размещения не превышающих сроки привлечения.
Существует также ряд методов управления активами через ликвидность.
Заключение
Тема «Управление активами банка: сущность, значение» раскрыта в основных чертах. Если нужен более подробный разбор или помощь с работой, оставьте заявку — эксперты подскажут.
Частые вопросы
Что важно знать по теме «Управление активами банка: сущность, значение»?
В материале собраны ключевые определения и подходы по теме «Управление активами банка: сущность, значение». Начните с основного раздела, затем перейдите к выводам и примерам.
Какие основные положения раскрыты в статье?
Статья последовательно раскрывает тему «Управление активами банка: сущность, значение»: от базовых понятий до практических примеров. Используйте её как опору для подготовки.
Как использовать материал в учёбе?
Материал пригодится для подготовки к занятиям, написания работ и повторения темы «Управление активами банка: сущность, значение». Сохраните ключевые тезисы и примеры.
Куда обратиться, если остались вопросы?
Если после статьи остались вопросы по теме «Управление активами банка: сущность, значение», задайте их экспертам Учись.RU — мы поможем разобраться.